Tópicos desta Página
a) Demonstração do cálculo dos encargos com imposto de renda e contribuição social
| |
R$ mil |
| |
2007 |
2006 |
| |
4º Trimestre |
3º Trimestre |
Acumulado em 31 de dezembro |
Acumulado em 31 de dezembro |
| Resultado antes do imposto de renda e contribuição social |
2.698.941 |
2.007.078 |
10.544.175 |
6.366.979 |
| Encargo total do imposto de renda e contribuição social às alíquotas de 25% e 9%, respectivamente |
(917.640) |
(682.407) |
(3.585.019) |
(2.164.773) |
| Efeito das adições e exclusões no cálculo dos tributos: |
| Participações em coligadas |
3.322 |
5.577 |
14.371 |
24.590 |
| Perda cambial |
(91.630) |
(118.488) |
(505.666) |
(194.293) |
| Despesas indedutíveis líquidas de receitas não tributáveis |
(31.242) |
(33.581) |
(143.779) |
(117.272) |
| Crédito tributário de períodos anteriores constituídos |
300.618 |
376.244 |
717.616 |
398.225 |
| Juros sobre o capital próprio (pagos e a pagar) |
137.745 |
133.555 |
539.110 |
521.754 |
| Outros valores |
96.453 |
125.253 |
440.129 |
227.837 |
| Imposto de renda e contribuição social do período |
(502.374) |
(193.847) |
(2.523.238) |
(1.303.932) |
Ver Tópicos
b) Composição da conta de resultado de imposto de renda e contribuição social
| |
R$ mil |
| |
2007 |
2006 |
| |
4º Trimestre |
3º Trimestre |
Acumulado em 31 de dezembro |
Acumulado em 31 de dezembro |
| Impostos correntes: |
| Imposto de renda e contribuição social devidos |
(632.972) |
(966.189) |
(4.131.962) |
(3.339.345) |
| Impostos diferidos: |
| Constituição/realização no período sobre adições temporárias |
(119.123) |
409.678 |
910.544 |
1.824.039 |
| Utilização de saldos iniciais de: |
| Base negativa de contribuição social |
(14.148) |
(5.853) |
(32.438) |
(38.120) |
| Prejuízo fiscal |
(40.920) |
(20.930) |
(126.293) |
(120.483) |
| Crédito tributário de períodos anteriores constituídos: |
| Base negativa de contribuição social |
- |
42.485 |
50.886 |
68.230 |
| Prejuízo fiscal |
- |
117.624 |
143.854 |
148.022 |
| Adições temporárias |
300.618 |
216.135 |
522.876 |
181.973 |
| Constituição/utilização no período sobre: |
| Base negativa de contribuição social |
1.095 |
3.597 |
37.091 |
(11.558) |
| Prejuízo fiscal |
3.076 |
9.606 |
102.204 |
(16.690) |
| Total dos impostos diferidos |
130.598 |
772.342 |
1.608.724 |
2.035.413 |
| Imposto de renda e contribuição social do período |
(502.374) |
(193.847) |
(2.523.238) |
(1.303.932) |
Ver Tópicos
c) Origem dos créditos tributários de imposto de renda e contribuição social diferidos
| |
R$ mil |
| |
Saldo em 31.12.2006 |
Aquisição / Cessão |
Constituição |
Realização |
Saldo em 31.12.2007 |
Saldo em 30.09.2007 |
| Provisão para créditos de liquidação duvidosa |
2.936.779 |
33.603 |
1.966.878 |
1.644.571 |
3.292.689 |
3.320.371 |
| Provisão para contingências cíveis |
253.646 |
4.503 |
316.226 |
98.504 |
475.871 |
330.739 |
| Provisão para contingências fiscais |
1.062.150 |
3.239 |
425.042 |
111.725 |
1.378.706 |
1.363.058 |
| Provisão trabalhista |
424.086 |
1.810 |
241.319 |
163.312 |
503.903 |
414.881 |
| Provisão para desvalorização de títulos e investimentos |
143.209 |
249 |
12.672 |
20.697 |
135.433 |
131.013 |
| Provisão para desvalorização de bens não de uso |
76.046 |
230 |
14.739 |
20.293 |
70.722 |
69.417 |
| Ajuste a valor de mercado dos títulos para negociação |
108.315 |
487 |
223.147 |
108.689 |
223.260 |
151.144 |
| Ágio amortizado |
879.821 |
- |
324.390 |
259.248 |
944.963 |
956.755 |
| Provisão de juros sobre o capital próprio (1) |
- |
- |
- |
- |
- |
288.074 |
| Outros |
138.862 |
(833) |
391.544 |
55.498 |
474.075 |
300.002 |
| Total dos créditos tributários sobre diferenças temporárias |
6.022.914 |
43.288 |
3.915.957 |
2.482.537 |
7.499.622 |
7.325.454 |
| Prejuízo fiscal e base negativa de contribuição social |
586.024 |
44 |
334.035 |
158.731 |
761.372 |
812.269 |
| Subtotal |
6.608.938 |
43.332 |
4.249.992 |
2.641.268 |
8.260.994 |
8.137.723 |
| Contribuição social – Medida Provisória no 2.158-35 de 24.8.2001 |
657.034 |
12.227 |
- |
162.655 |
506.606 |
537.160 |
| Total dos créditos tributários (Nota 11b) |
7.265.972 |
55.559 |
4.249.992 |
2.803.923 |
8.767.600 |
8.674.883 |
| Obrigações fiscais diferidas (Nota 34f) |
1.276.713 |
3 |
742.742 |
413.216 |
1.606.242 |
1.627.792 |
| Créditos tributários líquidos das obrigações fiscais diferidas |
5.989.259 |
55.556 |
3.507.250 |
2.390.707 |
7.161.358 |
7.047.091 |
| - Proporção dos créditos tributários líquidos sobre o patrimônio de referência total (Nota 32a) |
17,10% |
|
|
|
17,30% |
18,50% |
| - Proporção dos créditos tributários líquidos sobre o ativo total |
2,30% |
|
|
|
2,10% |
2,20% |
- (1) O crédito tributário sobre os juros sobre o capital próprio é contabilizado até o limite fiscal permitido.
|
Ver Tópicos
d) Previsão de realização dos créditos tributários sobre diferenças temporárias, prejuízo fiscal e base negativa de contribuição social e crédito tributário de contribuição social M.P. nº 2.158–35
| |
Em 31 de dezembro de 2007 - R$ mil |
| |
Diferenças temporárias |
Prejuízo fiscal e base negativa |
|
| |
Imposto de renda |
Contribuição social (1) |
Imposto de renda |
Contribuição social (1) |
Total |
| 2.008 |
1.719.823 |
601.836 |
89.844 |
29.522 |
2.441.025 |
| 2.009 |
1.721.389 |
607.245 |
154.937 |
45.444 |
2.529.015 |
| 2.010 |
1.925.827 |
648.649 |
148.634 |
56.065 |
2.779.175 |
| 2.011 |
133.250 |
47.096 |
124.308 |
47.233 |
351.887 |
| 2.012 |
70.007 |
24.500 |
38.061 |
27.324 |
159.892 |
| Total |
5.570.296 |
1.929.326 |
555.784 |
205.588 |
8.260.994 |
- (1) Do total de diferenças temporárias e base negativa de contribuição social de R$ 2.134.914 mil, R$ 1.807.778 mil referem-se às empresas do setor financeiro da Organização.
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| |
Em 31 de dezembro de 2007 - R$ mil |
| |
Crédito tributário de contribuição social M.P. nº 2.158–35 |
| |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 a 2015 |
Total |
| Total |
100.192 |
54.229 |
35.899 |
112.040 |
102.708 |
101.538 |
506.606 |
A projeção de realização de crédito tributário é uma estimativa e não está diretamente relacionada à expectativa de lucros contábeis.
O valor presente dos créditos tributários, calculados considerando a taxa média de captação, líquida dos efeitos tributários, monta a R$ 8.186.569 mil (30 de setembro de 2007 – R$ $ 8.007.731 mil e 31 de dezembro de 2006 – R$ 6.674.096 mil), sendo R$ 7.037.933 mil (30 de setembro de 2007 – R$ 6.810.380 mil e 31 de dezembro de 2006 – R$ 5.591.071 mil) de diferenças temporárias, R$ 697.395 mil (30 de setembro 2007 – R$ 726.880 mil e 31 de dezembro de 2006 – R$ 521.858 mil) de prejuízo fiscal e base negativa de contribuição social e R$ 451.241 mil (30 de setembro de 2007 – R$ 470.471 mil e 31 de dezembro de 2006 – R$ 561.167 mil) de crédito tributário de contribuição social M.P. nº 2.158-35.
Ver Tópicos
e) Créditos tributários não ativados
Não foram constituídos créditos tributários no montante de R$ 63.064 mil (30 de setembro de 2007 – R$ 115.446 mil e 31 de dezembro de 2006 – R$ 401.775 mil), os quais serão registrados quando apresentarem efetivas perspectivas de realização de acordo com estudos e análises elaboradas pela administração e pelas normas do Bacen.
Ver Tópicos
f) Obrigações fiscais diferidas
| |
R$ mil |
| |
2007 |
2006 |
| |
31 de dezembro |
30 de setembro |
31 de dezembro |
| Ajuste a valor de mercado de instrumentos financeiros derivativos |
746.290 |
908.472 |
835.067 |
| Superveniência de depreciação |
517.455 |
402.845 |
238.863 |
| Operações em mercado de liquidação futura |
82.866 |
2.681 |
35.927 |
| Outras |
259.631 |
313.794 |
166.856 |
| Total |
1.606.242 |
1.627.792 |
1.276.713 |